应收股利 3,154,493.52 0.00
应收利息 1,209,494.19 758,245.63
应收申购款 12,722,090.80 49,833,368.19
股票投资市值 4,992,222,950.72 6,433,241,879.39
其中：股票投资成本 3,621,294,023.55 5,545,010,094.55
债券投资市值 80,412,208.77 70,324,789.71
其中：债券投资成本 80,412,208.77 70,324,789.71
权证投资市值 33,777,993.85 120,662,081.26
其中：权证投资成本 0.00 95,781,744.98
资产总计 5,598,826,396.35 7,743,950,063.88
负债
应付证券清算款 10,380,591.66 26,932,334.41
应付赎回款 27,209,331.24 0.00
应付赎回费 102,547.03 0.00
应付管理人报酬 7,076,787.71 8,425,710.33
应付托管费 1,179,464.63 1,404,285.03
应付佣金 5,882,383.28 4,657,037.98
应交税金 120,000.00 0.00
其他应付款 750,000.00 750,264.90
预提费用 198,356.09 0.00
负债合计 52,899,461.64 42,169,632.65
持有人权益
实收基金 3,115,520,737.94 6,693,174,583.12
未实现利得 617,374,239.22 952,767,150.80
未分配收益 1,813,031,957.55 55,838,697.31
持有人权益合计 5,545,926,934.71 7,701,780,431.23
负债及持有人权益总计 5,598,826,396.35 7,743,950,063.88
基金份额净值 1.7801 1.1507
所附附注为本会计报表的组成部分
诺安价值增长股票证券投资基金
诺安价值增长股票证券投资基金2007 年半年度报告
9
经营业绩表
单位：人民币元
2007年1—6月
收入： 3,104,741,220.74
股票差价收入 2,994,174,836.38
债券差价收入 (1,085,381.86)
权证差价收入 66,847,508.00
债券利息收入 1,246,760.59
存款利息收入 3,501,540.99
股利收入 31,966,115.51
其他收入 8,089,841.13
费用： 61,388,152.96
基金管理人报酬 52,440,817.26
基金托管费 8,740,136.14
其他费用 207,199.56
基金净收益 3,043,353,067.78
未实现利得 491,594,799.90
基金经营业绩 3,534,947,867.68
所附附注为本会计报表的组成部分
诺安价值增长股票证券投资基金
基金收益分配表
单位：人民币元
2007年1—6月
本期基金净收益 3,043,353,067.78
加：期初基金净收益 55,838,697.31
加：本期损益平准金 (735,641,604.79)
申购 134,059,542.54
赎回 (869,701,147.33)
减：本期已分配基金净收益 550,518,202.75
期末基金净收益 1,813,031,957.55
所附附注为本会计报表的组成部分
诺安价值增长股票证券投资基金
基金净值变动表
诺安价值增长股票证券投资基金2007 年半年度报告
10
单位：人民币元
2007年1—6月
一、期初基金净值 7,701,780,431.23
二、本期经营活动
基金净收益 3,043,353,067.78
未实现利得 491,594,799.90
经营活动产生的基金净值变动数 3,534,947,867.68
三、本期基金份额交易
基金申购款 1,332,830,213.47
基金赎回款 (6,473,113,374.92)
基金份额交易产生的基金净值变动数 (5,140,283,161.45)
四、本期向持有人分配收益
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 550,518,202.75
五、期末基金净值 5,545,926,934.71
所附附注为本会计报表的组成部分
（二）基金会计报表附注
1、基金的基本情况
诺安价值增长股票证券投资基金(简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员会（简称“中
国证监会”）证监基金字[2006]209号文《关于同意诺安价值增长股票证券投资基金募集的
批复》批准，于2006年10月25日至2006年11月15日向社会进行公开募集，经利安达信隆会
计师事务所验资，募集的有效认购金额为人民币6,026,095,678.13元，其中净认购额为人
民币5,957,953,112.84元，折合5,957,953,112.84份基金份额。有效认购金额产生的利息
为人民币1,280,149.76元，折合1,280,149.76份基金份额于基金合同生效后归入本基金。
基金合同生效日为2006年11月21日，合同生效日基金份额为5,959,233,262.60份基金份额。
本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司，
基金托管人为中国工商银行股份有限公司。《诺安价值增长股票证券投资基金基金合同》、
《诺安价值增长股票证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
2、主要会计政策及会计估计
编制基金财务报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定
本基金的财务报表是按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算
办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资
诺安价值增长股票证券投资基金2007 年半年度报告
11
基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信
息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定而编制。
会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
记账本位币
以人民币为记账本位币。记账单位为元。
记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，除上市股票和债券按市值计价外，其余均以历史成本为计价原
则。
基金资产的估值原则
(1). 估值对象为基金所拥有的现金、银行存款、股票、权证和债券等；
(2). 现金和银行存款、清算备付金按本金估值，并按本金与所适用的利率逐日计提利息
计入“应收利息”科目；
(3). 上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌交易的收盘价估值，该估值日无交易
的，以最近一个交易日的收盘价计算；实际成本与估值之间的差异计入“未实现利
得”科目；
(4). 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、配股或增发的新股，以估值日证券交易所提供的同一股票的收盘
价估值，该日无交易的，以最近一个交易日收盘价计算；
B. 首次公开发行的股票，以其成本价计算。
(5). 配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；差异
计入“配股权证”及“未实现利得”科目，如果收盘价等于或低于配股价，则估值
额为零；
(6). 上市流通的权证以其估值日在证券交易所挂牌交易的收盘价估值，该估值日无交易
的，以最近一个交易日的收盘价计算；实际成本与估值之间的差异计入“未实现利