(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值；
(5)交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(6)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值；
(7)在任何情况下，基金管理人如采用本项第(1)－(6)小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第(1)－(6)小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(8)国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值方法：
(1)基金持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日该权证在证券交易所收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；若最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
未上市交易的权证采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值；
(2)在任何情况下，基金管理人如采用本项第(1)小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第(1)小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(3)国家有最新规定的，按其规定进行估值。
(四)估值对象
增加“应收款项、其它投资”两个估值对象。
(六)估值错误的处理
增加如下表述：“估值错误偏差达到基金份额净值0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案”。
其中第三小节第五点增加如下表述：“净值错误偏差达到基金份额净值0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案”。
第四小节“特殊情形的处理”原表述为：
基金管理人或基金托管人按基金资产估值的股票估值方法第5项和债券估值方法第5项进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
现修订为：
基金管理人或基金托管人按基金资产估值的股票估值方法第(3)项、债券估值方法第(7)项或权证估值方法的第(2)项进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
另外：该基金托管人招商银行股份有限公司注册资本由“122.79亿元”修改为“147.03”亿元。
前述修改均为遵照法律法规和中国证监会的规定进行，符合相关基金合同的约定，且对基金份额持有人利益无实质性不利影响，对上述基金合同的修改自2007年9月28日起正式生效。
特此公告
华富基金管理有限公司
二〇〇七年九月二十八日