股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。
证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日、银行同业间市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据起发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。
申万巴黎新经济混合型证券投资基金 2007 年半年度报告
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权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提。
股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的余额于除息日确认。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在返售期限内采用直线法逐日计提。
（9） 费用的确认和计量
基金管理人报酬为按《申万巴黎新经济混合型证券投资基金基金合同》的规定计提的基金管理人的管理费。基金管理人报酬按前一日基金资产净值的1.50%年费率逐日计提，按月支付。
基金托管费为按《申万巴黎新经济混合型证券投资基金基金合同》的规定计提的基金托管人的托管费。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%年费率逐日计提，按月支付。
卖出回购证券支出按融入资金金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。
（10） 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价的确认
基金因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股票完成股权分置改革后的第一个交易日入帐，冲减相关股票投资成本。
（11） 基金的收益分配政策
A. 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，全年分配比例不得低于年度可供分配收益的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
B. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
C. 基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；
D. 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
E. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；
F. 每一基金份额享有同等分配权；
G. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
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（12） 本报告期内，基金未采用其他会计政策和会计估计，用以处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项。
3、 本报告期内，本基金未发生重大会计差错及更正事项。
4、 关联方关系及关联方交易
（1） 关联方关系
关 联 方
关 系
交易性质
法律依据
申万巴黎基金管理有限公司
基金管理人
基金发起人
基金注册登记人
基金销售机构
提取管理费
基金合同
中国工商银行
基金托管人
基金代销机构
提取托管费
基金合同
申银万国证券股份有限公司
（以下简称“申银万国”）
基金管理人的股东
基金代销机构
租用交易单元
交易单元租用协议
法国巴黎资产管理公司
基金管理人的股东
无
无
（2） 关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
A. 通过关联方交易单元进行的交易
（a）基金通过关联方交易单元的股票投资成交金额和权证投资成交金额：
关 联 人
股票交易量
占股票总交易量比例
权证交易量
占权证总交易量比例
本期
申银万国
4,288,118,861.14
42.40%
-
-
（b）基金通过关联方交易单元的债券投资成交金额和债券回购成交金额
关 联 人
债券交易量
占债券总交易量比
债券回购交易量
占债券回购总交易量比
本期
申银万国
-
-
-
-
（c）基金通过关联方交易单元进行交易而支付的佣金金额
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关 联 人
本期佣金
占本期总佣金比
申银万国
3,516,238.80
42.92%
（d）交易佣金的计算方式：
股票交易佣金 = 买（卖）成交金额 * 1‰ - 买（卖）经手费 - 买（卖）证管费；
债券现券交易和债券回购交易不计交易佣金；
两交易所按证券成交量（包括股票、债券现券及债券回购交易量）收取的证券交易结算风险基金从券商获得的交易佣金中扣除。
B. 关联方报酬
（a）基金管理人报酬
支付基金管理人申万巴黎基金管理有限公司的管理费按前一日基金资产净值的1.50%年费率每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值 * 1.50%÷当年天数。
本基金在本期需支付基金管理费32,486,229.23 元。
（b）基金托管费
支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日的基金资产净值的0.25%年费率每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值 *0.25%÷当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费5,414,371.51 元。
C. 基金与关联方进行的银行间同业市场的债券和债券回购交易
关 联 人
债券成交金额
回购成交金额
回购利息收入
回购利息支出
本期
中国工商银行
49,815,000.00
本期
申银万国
-
-
-
-
D. 关联方投资本基金的情况
a) 本基金管理人本期内和上期间均未投资本基金。
b) 本基金管理人主要股东及其控制的机构在本期末和上期末均未持有本基金
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份额。
E. 本期末管理人基金从业人员持有本基金的情况
持有基金份额
占基金总份额比例
4,728,920.03
0.24%
F. 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入。
本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，并按银行间同业存款利率计息。